VOLUMEN I: IRPF e Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Módulo I: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
IRPF. Conceptos generales y rendimientos del trabajo y del capital
Conceptos generales. Reglas especiales de valoración de rentas. Rendimientos del trabajo. Rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario.
IRPF. Rendimientos de actividades económicas
Concepto y delimitación de los rendimientos de actividades económicas. Elementos afectos. Métodos y modalidades para el cálculo de los rendimientos netos. Método de estimación directa. Modalidad normal. Método de estimación directa. Modalidad simplificada. Método de estimación objetiva. Consideraciones generales. Determinación del rendimiento neto en Estimación Objetiva (EO) (excepto actividades agrícolas, ganaderas y forestales). Determinación del rendimiento neto en Estimación Objetiva en actividades agrícolas, ganaderas y forestales.
IRPF. Alteraciones patrimoniales y regímenes especiales
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial. Imputación temporal e individualización de las pérdidas y ganancias patrimoniales. Ganancias patrimoniales no justificadas. Normas generales para la determinación de las variaciones patrimoniales. Regímenes especiales.
IRPF. Determinación del resultado
Clases de renta. Base imponible. Base liquidable. Reducciones. Mínimo personal y familiar. Cuota íntegra. Cuota líquida. Cuota diferencial. Pagos a cuenta y retenciones.
Módulo II: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Conceptos generales. Base imponible. Liquidación de una herencia. Base liquidable. Liquidación de una donación. Tipo de gravamen. Cuota tributaria. Deducciones y bonificaciones estatales. Gestión del impuesto.
VOLUMEN II: Ley General Tributaria, Impuesto sobre Sociedades e Impuestos Locales
Módulo I: Ley General Tributaria
Ley General Tributaria. Cuestiones Generales
Introducción. Tributos: Concepto y Clasificación. Elementos Tributarios. Procedimientos y Tramitación. Infracciones y Sanciones. El procedimiento de revisión en vía administrativa.
Módulo II: Impuestos sobre Sociedades
IS. Generalidades y Base Imponible
Conceptos Generales. Base Imponible.
IS. Cálculo de la cuota diferencial
Tipos de gravamen. Cuota Íntegra. Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. Régimen de incentivos a empresas de reducida dimensión. Declaración del Impuesto sobre Sociedades.
Módulo III: Impuestos Locales
Impuestos Locales
Conceptos Generales. Impuesto sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Impuesto sobre vehículo de tracción mecánica. Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana.
VOLUMEN III: IVA e Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Modulo I: Impuesto sobre el Valor Añadido.
IVA. Operaciones interiores
Conceptos generales. Hecho imponible. Operaciones no sujetas. Operaciones exentas. Lugar de realización del hecho imponible. Sujeto pasivo. Devengo del impuesto. Base imponible. Tipo impositivo. Deducciones. Regla de prorrata. Resultado de liquidación. Liquidación del IVA.
IVA. Operaciones fuera del territorio de aplicación y regímenes especiales
Operaciones intracomunitarias. Importaciones y exportaciones. Regímenes especiales.
Modulo II: Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
ITPAJD. Modalidad transmisiones patrimoniales onerosas y operaciones societarias
Conceptos generales. Transmisiones patrimoniales onerosas. Operaciones societarias.
ITPAJD. Modalidad de actos jurídicos documentados.
Impuesto sobre actos jurídicos documentados. Disposiciones comunes. Gestión del impuesto y liquidación del impuesto.
Ø Contenidos del CD:
Normativa referente a los contenidos de la obra y modelo 200 y 202 del Impuesto sobre Sociedades.